ファイナンシャルアドバイザリー
M&Aトランザクション支援

デューデリジェンスから買収後の統合に至るまで、M&Aにおけるプロセスの全局面において、以下のようなサービスを提供します。

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  デューデリジェンス–バイサイド（主に買い手企業のサポート）

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  企業買収や組織再編、経営統合を考える際には、事前に対象企業の実態調査を行うことが不可欠です。当社では、買収を計画しているクライアントのニーズ、案件の特性を考慮して、調査対象企業の業界はもちろん、会計、税務、ITなど幅広い分野に精通した専門家を配員し、効果的かつ効率的なデューデリジェンスを実施します。また、上場企業による海外企業への小規模投資（小規模会社買収やマイノリティー投資）に際して必要となるデューデリジェンスにも、M&A業務経験が豊富かつ海外勤務経験のある語学に堪能な公認会計士が対応を可能とします。
  当社の財務デューデリジェンスでは、対象企業の過去の業績や財務状況を調査し、主に以下の事項について現状把握を行います。

  • 一時的・非経常的な損益の影響を排除した正常収益力
  • 現時点における資産の毀損状況
  • 簿外債務の状況
  • 事業に必要な運転資本の水準とキャッシュフローへの影響
  • 過去の設備投資の状況と今後の設備投資計画
  • 過去の業績と将来事業計画の整合性

  上記の調査結果により、クライアントは以下のような観点から案件を評価し、意思決定を行うことが可能となります。

  • 対象企業の作成した将来事業計画の実現可能性の検討及び適正な買収価格
  • 売買契約書に明記するべき条件
  • 取引実行日における最終的な価格調整の必要性
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  PMI：M&A後の統合サポート

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  M&A実行後の統合をスムーズに進めるためのポイントは、事前に統合にかかわるリスクに対応し、プレ・ディール段階で見込んでいた統合のシナジーを早期に実現することにあります。
  当社では、統合効果の早期実現や統合効果の検証のため、以下の各領域の専門家により、統合実務作業のサポートを行います。

  ご対応内容

  • 財務会計・管理会計制度、業務プロセス、業績管理制度等の経営管理基盤の構築支援 
  • グループマネジメント体制の構築支援（海外子会社対応含む）
  • グループ連結財務報告体制・業務プロセスの構築支援（海外子会社対応含む）
  • 決算期変更、決算早期化・標準化支援  
  • 情報システムの統合支援
  • 社内諸規程の整備支援
  • 内部統制の構築、J-SOXの対応支援
  • IFRSの対応支援
  • 事業計画の達成状況についてのモニタリング
  • のれん・無形資産の評価に対する会計監査対応支援